Polski Ład — jakie zmiany czekają Cię w 2022 r.? [ulgi i straty]

Polski ład to określenie odmieniane przez wszystkie przypadki przez ostatnie miesiące. Nie powinno to dziwić, w końcu to największa zmiana ordynacji podatkowej ostatnich dziesięcioleci. Dowiedz się, co ta zmiana może oznaczać dla Ciebie. 😄

Polski ład sprawia, że podatnikowi jest o wiele łatwiej, w kieszeni zostaje mu więcej pieniędzy i nie musi przejmować się śledzeniem zmian w przepisach, żeby móc prawidłowo rozliczyć się z Urzędem Skarbowym… 

Oczywiście żartowałam. 😄

Choć takie były założenia, o których mówiło się na początku działań nad programem, to praktyka pokazała, że jest zupełnie inaczej. Podatki stały się bardziej skomplikowane, a do tego doszło do niecodziennej sytuacji, w której to osoby zatrudnione na umowę o pracę zaczęły szukać rozwiązań na “optymalizację podatkową”. 

Chcesz dowiedzieć się:

• co dał i zabrał Polski Ład?
• jakie praktyki zostały zlikwidowane przez Polski Ład?
• kto powinien dokładnie przyjrzeć się zmianom podatkowym?

Co to jest Polski Ład?

Polski Ład to nazwa stosowana na zmianę ordynacji podatkowej dotyczącej podatku od osób fizycznych (PIT). Zmiana ta zaczęła obowiązywać od 1 stycznia 2022 r.

Do najważniejszych modyfikacji należy zaliczyć:

• podwyższenie kwoty wolnej od podatku;
• podwyższenie progu podatkowego dla rozliczających się według skali podatkowej;
• zmianę sposobu wyliczania składki zdrowotnej oraz likwidację możliwości jej odliczania od podatku;
• zlikwidowanie karty podatkowej.

Co to oznacza w praktyce? Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, co tak naprawdę zmienił nowy ład.

Polski Ład — kogo dotyczy?

Zmiany wprowadzone przez rządzących dotyczą wszystkich, którzy płacą podatek dochodowy od osób fizycznych. De facto są to:

• osoby zatrudnione na umowę o pracę;
• osoby pracujące na umowie zlecenia lub o dzieło;
• osoby prowadzące działalność gospodarczą;
• emeryci, renciści, wynajmujący mieszkania itd.

Czyli — jeżeli wcześniej myślałaś lub myślałeś, że Polski Ład to domena wyłącznie kilku grup zawodowych, to byłaś lub byłeś w błędzie.

Wyższa kwota wolna od podatku i podwyższony próg

Zacznijmy od rozwiązań, które promowane są jako te, dzięki którym w kieszeni podatnika zostanie więcej pieniędzy “na rękę”. Jednym z rozwiązań wprowadzonych przez Polski Ład jest podwyższenie kwoty wolnej od podatku. 

Od 2022 r. będzie ona wynosić 30 000 zł. Jest to faktycznie duża zmiana w stosunku do poprzednich rozwiązań (kwota degresywna od 8000 do 0 zł, jednak uśredniona na 3091 zł).

Oznacza to, że jeżeli zarabiasz poniżej 30 000 zł — nie zapłacisz podatku. Jeżeli zarabiasz więcej, podatek liczony jest od nadwyżki powyżej kwoty wolnej od podatku.

Kolejna istotna zmiana wprowadzona przez nowy ład to podwyższenie progu podatkowego dla osób rozliczających się według skali. Dotychczas osoby zarabiające do 85 528 zł płaciły 17% podatku. Po przekroczeniu tej kwoty przechodziło się w drugi próg — wynoszący 32%. 

Dzięki zmianom wprowadzonym przez Polski Ład, wejście w drugi próg podatkowy ma miejsce dopiero po uzyskaniu 120 000 zł przychodu w danym roku. 

Składka zdrowotna — o co tyle krzyku?

Jedną z najważniejszych zmian wprowadzonych przez Polski Ład są modyfikacje w obrębie składki zdrowotnej.

Dotychczas składka zdrowotna miała stałą wysokość, która była ustalana na początku każdego roku podatkowego. W związku z tym zarabiając 2000, 5000 i 10 000 zł na NFZ trzeba było odprowadzić ok. 400 zł. Co więcej — kwota ta była w dużej części odprowadzona od podatku, zatem nie była ona szczególnym utrapieniem dla podatników.

Ale to się zmieniło. Polski Ład ustalił, że składka zdrowotna:

• jest wyliczana na podstawie dochodu — w przypadku osób rozliczających się na skali jest to aż 9% od dochodu. W przypadku rozliczających się podatkiem liniowym, jest to 4,9% od dochodu. W przypadku rozliczających się ryczałtem jest to ok. 340 /560/1010 zł w zależności od uzyskanego poziomu przychodów;
• nie jest odliczana od podatku — czyli nawet jeżeli zapłacisz za składkę zdrowotną 1000 zł, to nie masz prawa odliczyć jej od dochodu. W konsekwencji nie dość, że składka jest wyższa sama z siebie, to jeszcze nie ma się już możliwości jej odliczenia (co powoduje wyższy podatek).

Promocja ryczałtu, likwidacja karty podatkowej

Nowy ład w pewnym sensie promuje osoby rozliczające się za pomocą ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Gdy rozliczasz się w ten sposób, podatek jest obliczany na podstawie uzyskanych przychodów — bez uwzględnienia kosztów uzyskania przychodu.

Polski Ład obniżył stawki ryczałtu dla niektórych zawodów medycznych (do 14%) oraz dla osób świadczących usługi IT (do 12%). Ryczałt stał się też jedyną opcją na rozliczenie się z przychodów z najmu prywatnego.

W ramach zmiany ordynacji, likwidacji uległa karta podatkowa, ale — co może być pewnym zaskoczeniem — nie jest ona usunięta w pełni. Po prostu od 1 stycznia 2022 r. nie można już przejść na taką formę opodatkowania. Nowe firmy także nie mogą wybrać jej podczas rejestracji działalności. Natomiast dotychczasowi podatnicy korzystający z karty podatkowej, mogą… dalej z niej korzystać. 😄

Pozostałe zmiany z Polskiego Ładu

Dobrze uświadomić sobie, że Polski Ład został wprowadzony przez nowelizację wielu dotychczas działających przepisów prawnych. Dotyczy on także zastosowanych ulg podatkowych czy sposobów prowadzenia kontroli podatkowej.

Wśród ważnych zmian wprowadzonych przez Polski Ład warto zwrócić uwagę jeszcze np. na:

• zmiany w zakresie rozliczania małżonków — od 2022 można tego dokonać nawet rozliczając się za rok, w którym małżeństwem było się tylko kilka miesięcy;
• dodatkowe ulgi — np. dla klasy średniej, dla rodzin 4+  ulgę rehabilitacyjną, ulgę dla wracających z emigracji;
• składkę zdrowotną dla członków zarządu — osoby powoływane do pełnienia funkcji muszą odprowadzić składkę zdrowotną od otrzymywanego wynagrodzenia;
• walkę z szarą strefą — w myśl wprowadzanych zmian, nielegalne zatrudnienie pracownika będzie dla pracodawcy przychodem, od którego trzeba zapłacić podatek oraz składki ZUS. Z pracownika zostanie zdjęta odpowiedzialność za pracę na czarno;
• zmiany limitów gotówkowych — przedsiębiorcy mogą gotówkowo rozliczać się wyłącznie do wysokości 8 tys. zł brutto, a gdy stroną transakcji jest konsument — do 20 tys. zł. Powyżej tych kwot należy rozliczyć się bezgotówkowo;
• zmianę dla korzystających z samochodów służbowych — jeżeli korzystasz prywatnie z samochodu służbowego, czynność ta będzie traktowana jako przychód w wysokości 400 zł miesięcznie.

Jest tego sporo? To prawda. Jednak miej świadomość, że… to wciąż nie wszystkie zmiany wprowadzone przez Polski Ład. Brak tutaj czasu i miejsca na wyłapywanie wszystkich niuansów i smaczków, które zostały wprowadzone przez zmianę ordynacji. Prawda jest też taka, że niektóre z nich odnoszą się tylko do niektórych grup społecznych. 

Mam jednak nadzieję, że przynajmniej częściowo pomogłam Ci w zrozumieniu najważniejszych zmian (i kierunków zmian) związanych z Polskim Ładem. Zanim skończymy mam jeszcze dla Ciebie listę Najczęściej Zadawanych Pytań dotyczących Polskiego Ładu.

Polski Ład — FAQ

Kilka słów na koniec

Choć Polski Ład już obowiązuje, to jednak jest on stale… nowelizowany. Tak naprawdę konsekwencje zmiany ordynacji podatkowej będą w pełni widoczne dopiero po zakończeniu pierwszego roku podatkowego, w którym będzie funkcjonować nowa ordynacja. Zatem — roczny PIT pozwoli wszystkim dokładnie przeanalizować zyski i straty związane ze zmianami podatkowymi. 😄

Niemniej… zapraszam do dyskusji. Powiedz nam, jak Polski Ład wpłynął na Twoją sytuację finansową. A może w ogóle nie zauważasz faktycznych zmian? Jestem bardzo ciekawa Twojej opinii — napisz o niej w sekcji komentarzy. 😄